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(부가가치세/소득세) 포괄양수도를 통한 절세 전략: 사업 양도의 가장 똑똑한 방법 사업을 정리하거나 다른 사람에게 넘기게 될 때, 대부분의 사업자는 단순히 장부를 정리하고 “양도대금에 세금만 잘 내면 된다”고 생각합니다. 그러나 사업 양도에도 전략이 필요하며, 특히 부가세나 양도소득세, 종합소득세 등 세금 부담을 합법적으로 줄이기 위한 방법 중 하나가 ‘포괄양수도’ 방식입니다.포괄양수도는 일반적인 ‘재고·비품·설비’ 등을 개별적으로 넘기는 방식과는 달리, 사업 자체를 하나의 단위로 통째로 이전하는 개념입니다. 이 방식을 제대로 활용하면 부가세 납부를 면제받을 수 있고, 양도자와 양수인 모두 세무 리스크를 최소화할 수 있습니다. 이 글에서는 포괄양수도의 개념부터, 절세 가능한 이유, 실무 주의사항까지 전반적인 내용을 알기 쉽게 정리했습니다.포괄양수도란 무엇인가? – 사업체 전체를 '영업.. 2025. 7. 23.
(부가가치세) 의제매입세액공제제도란? 부가세 절세의 숨은 카드 사업자가 부가세를 환급받기 위해서는 매입시 세금계산서를 받아야 하는 것이 원칙입니다. 하지만 현실에서는 세금계산서를 받을 수 없는 경우가 많습니다. 예를 들어, 농수산물, 축산물, 중고품 등은 면세 물품이기 때문에 공급자가 세금계산서를 발행할 수 없습니다. 이런 경우에도 사업자가 세금 혜택을 받을 수 있도록 만들어진 것이 바로 의제매입세액공제제도입니다.2025년 현재, 이 제도는 특히 일반과세자로 등록된 음식점, 식품가공업, 도소매업, 제조업 등에서 매우 유용하게 활용되고 있으며, 부가세 부담을 5~8%까지 줄일 수 있는 합법적 절세 수단으로 평가받고 있습니다. 이 글에서는 의제매입세액공제의 개념, 적용 대상, 공제율, 주의사항 등을 실무 중심으로 안내드립니다.의제매입세액공제란 무엇인가? – 세금계산서가.. 2025. 7. 21.
(부가가치세) 부가가치세 환급을 최대화하는 지출 구조 설계 방법 대부분의 사업자는 부가가치세를 “무조건 내야 하는 세금”이라고 생각합니다. 하지만 부가가치세는 구조만 잘 만들면 정상적으로 환급받을 수 있는 세금이기도 합니다. 특히 제조업, 도소매업, 프리랜서, 1인 미디어 등 다양한 업종에서 ‘지출 구조’를 체계적으로 설계하면, 실질적인 세금 부담을 줄이고 환급을 극대화할 수 있습니다.2025년 현재 국세청은 전자세금계산서, 사업자카드, 현금영수증, 홈택스 연동 시스템을 기반으로 자동환급 가능 여부를 판단하고 있기 때문에, 단순한 비용 증가보다 환급 가능한 구조 설계가 절세 전략의 핵심이 되고 있습니다. 이 글에서는 부가가치세 환급을 최대화하기 위한 지출 구조 설계 전략 5가지를 소개합니다.전략 1 – 지출의 모든 흐름을 ‘사업자 명의’로 고정하라가장 기본적이면서도 .. 2025. 7. 20.
(부가가치세) 부가세 매입세액 공제 거절되는 사례 TOP 5 많은 사업자들이 “세금계산서만 있으면 부가세는 다 돌려받는다”고 생각합니다. 그러나 부가가치세법은 매입세액 공제가 가능한 요건을 명확하게 규정하고 있으며, 이 조건을 충족하지 못하면 세금계산서를 수취했더라도 공제가 거절됩니다.2025년 현재 국세청은 AI 기반의 부가세 신고 분석 시스템을 통해 매입 공제의 적정성을 자동으로 검토하고 있으며, 비정상적이거나 패턴이 의심되는 경우에는 세무조사 없이 공제를 불허하는 경우도 늘고 있습니다.이 글에서는 실제 사업자들이 실무에서 가장 자주 겪는, 매입세액 공제가 거절되는 사례 5가지를 소개하고, 각 사례마다 어떻게 대응하고 예방해야 하는지도 함께 안내드립니다.사례 1 – 사업과 무관한 지출 (개인용, 가사비용 등)가장 대표적인 공제 거절 사례는 사업과 아무런 관련이.. 2025. 7. 20.
(부가가치세) 영세율 적용 가능한 업종과 조건 대부분의 사업자들은 매출 발생 시 자동으로 10%의 부가세를 더해 고객에게 청구하고, 이를 국세청에 납부해야 한다고 생각합니다. 하지만 세법은 특정 요건을 갖춘 거래에 대해 '영세율 0%'를 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다. 영세율이 적용되면 부가세를 받지 않더라도, 매입 부가세는 그대로 환급받을 수 있는 구조이기 때문에, 실제 납세자의 부담을 크게 줄여줍니다. 특히 수출업, 해외서비스 제공자, 국제운송 등 특정 업종은 매출에 대해 부가세를 0%로 신고할 수 있어, 세무 전략 차원에서도 매우 중요한 제도입니다. 이번 글에서는 영세율이 적용 가능한 업종과 그 조건, 그리고 실무상 주의해야 할 핵심 포인트들을 정리합니다.영세율이란? – 면세와 다른 개념, 부가세 환급이 가능한 0% 세율 먼저 알아야 할 .. 2025. 7. 20.
(부가가치세) 세무조사 대상이 되기 쉬운 부가세 신고 유형 5가지 사업자들이 세금 신고를 할 때 가장 많이 하는 실수 중 하나는, 부가세 신고를 단순한 수치 입력 작업으로 착각하는 것입니다. 하지만 국세청은 신고된 수치를 기반으로 자동화된 리스크 분석 시스템을 돌리고, 위험지수가 높은 사업자는 별도 데이터 매칭과정 없이도 조사 대상으로 분류됩니다. 특히 2025년부터는 AI 기반의 부가세 신고 분석 시스템이 더욱 정교화되면서, 신고 오류나 패턴의 이상만으로도 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 이 글에서는 사업자가 실제로 세무조사에 걸리는 주요 신고 유형 5가지를 실무 중심으로 정리하고, 그에 따른 예방 방법과 절세 전략까지 함께 안내합니다.유형 1 – 매출 누락 또는 일부러 줄여 신고한 패턴 세무조사 대상 1순위는 항상 매출 누락입니다. 특히 홈택스에 자동 연동된 카드.. 2025. 7. 19.

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